近日，北京银保监局在一天内公布了关于北京农商银行的两张罚单，因该行存在12项主要违法违规事实被责令改正，并合计罚款550万元。罚单主要涉及小微贷款和房地产贷款业务。
第一张罚单内容显示，北京农商银行存在错报小微贷款“1104”报表数据；违规审批、发放贷款；贷款资金被挪用；违规开展票据业务；违规开展债券代持业务；违规办理信托资金代理收付业务；理财业务严重违反审慎经营规则等7项主要违法违规事实，被北京银保监局责令改正并给予330万元罚款的行政处罚。
另一张罚单则主要是在房地产贷款方面的违法违规。罚单内容显示，北京农商银行存在贷款调查审查不尽职；违规发放土地储备贷款；贷款资金变相支付土地出让金；部分个贷业务违反北京市差别化住房信贷政策；员工行为管理薄弱等5项主要违法违规事实，被北京银保监局责令改正并给予220万元罚款的行政处罚。
时隔8年多，北京农商银行虽多次在年报中提及上市工作及相关准备，但IPO计划一直未能如愿。这两张巨额罚单的出现，是否会再生波澜？
对此，记者致电北京农商银行，相关负责人向本报记者表示，“针对我行被监管机构处罚的问题，我们已组织相关部门对照检查并及时采取措施弥补管理漏洞。同时，将在全面梳理相关业务情况的基础上进一步健全制度流程、强化内部管控、优化系统操作，对问题进行根源性、深层次整改，确保按要求整改到位。”
资金违规流向房地产
农商银行的定位是服务小微企业、服务三农，但在实际业务开展过程中，有些农商银行却偏离了定位。
近年来农商银行涉足房地产业务逐渐增多，而监管层对房地产信贷政策并未调整和放松，始终坚持“房住不炒”的政策，这从监管层开出的罚单中就能看出端倪。
据北京农商银行2018年年报显示，其与房地产行业关联紧密。其中，北京八大处房地产开发集团有限公司持有北京农商银行5亿股股权，占比4.12%，其主要业务包括地产、特色小镇的开发、销售、运营等。
与此同时，北京农商银行在租赁和商务服务业的贷款和垫款金额为459.16亿元，占比14.55%；房地产业贷款和垫款余额为286.60亿元，占比9.08%；建筑业贷款和垫款金额为241.14亿元，占比7.64%。
加总可知，北京农商银行对房地产行业的贷款力度大，相关贷款占比为31.27%，接近全部贷款总额的三分之一。
这也与北京农商银行收到的罚单内容相呼应。罚单显示，北京农商银行存在贷款调查审查不尽职；违规发放土地储备贷款；贷款资金变相支付土地出让金；部分个贷业务违反北京市差别化住房信贷政策；员工行为管理薄弱等5项主要违法违规事实，被北京银保监局责令改正并给予220万元罚款的行政处罚。
而对于小微贷款报表造假一事，银行业内人士表示，为了让小微企业贷款数据好看， 放贷对象可能并非小微企业，而是大型企业，通过分散多笔贷给多家的方式，贷款资金最终流向大型企业。
拨备覆盖率大幅下降
据北京农商银行披露的《2020年度同业存单发行计划》中显示，北京农商银行于2005年10月成立，是由北京原127家法人农村信用合作社以发起设立方式改制组建而成，是国务院批准组建的首家省级股份制农村商业银行。
截至2019年9月末，除总行本部外，北京农商银行设有分支机构672家，均位处北京地区。
经营状况中，截至2019年9月末，北京农商银行资产总额为9325.65亿元，较年初增长5.80%；各项贷款余额为3897.80亿元，较年初增长5.64%，各项存款余额为6882.92亿元，较年初增长7.70%。
在北京农商银行2020年同业存单计划中，有两个指标变化值得关注。
截至2019年9月末，北京农商银行不良贷款余额为34.97亿元，较2018年末的11.23亿元增加了23.75亿元，增幅高达211.68%。9月末，北京农商银行不良贷款率为1.04%，同比增长了0.69个百分点。然而，拨备覆盖率却大幅下降，从2018年9月末的957.18%直降到2019年同期的368.63%。
去年财政部发布的关于《金融企业财务规则(征求意见稿)》向社会公开征求意见的通知(以下简称《征求意见稿》)，该征求意见稿指出，以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
北京农商银行拨备覆盖率已经超过监管标准，对拨备覆盖率的断崖式下降，这或与该行进行了相应调整有关。
北京农商银行相关负责人称，“目前，北京农商银行经营实力和盈利水平保持稳步增长，信贷支持实体经济力度持续加大，资产质量和风险抵御能力持续优于全国商业银行平均水平，保持了稳健可持续高质量发展的良好态势。”