财经网资本市场讯 3月18日，深圳市赛为智能股份有限公司(以下简称“赛为智能”，股票代码：300044.SZ)发布公告称，公司于2020年3月18日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局(以下简称“深圳证监局”)下发的《关于对深圳市赛为智能股份有限公司采取责令改正措施的决定》。
公告显示，根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司现场检查办法》以及深圳证监局2019年上市公司现场检查工作安排，检查发现，赛为智能存在三方面问题。其一，公司治理不健全，内部控制存在缺陷的问题；其二，存在信息披露不规范的情况；其三，存在财务管理和会计核算不规范。
财经网通过深圳证监局网站了解到，具体问题如下：
一、公司治理不健全，内部控制存在缺陷
(一)董事、监事违反规定缺席股东大会
2016年至2018年，赛为智能共召开了20次股东大会，部分董事和监事未按规定出席股东大会，尤其是1名董事及1名监事自当选后从未出席赛为智能股东大会。上述情形违反了《上市公司股东大会规则》第二十六条的相关规定。
(二)高级管理人员选聘程序不规范
赛为智能聘任总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监等高级管理人员的议案均未提交赛为智能设立的董事会提名委员会审议。上述情形不符合《上市公司治理准则》第四十一条的相关规定。
(三)董事会审计委员会履职不到位
赛为智能董事会审计委员会仅对公司年度报告、半年度报告进行审议，未对公司一季度报告和三季度报告进行审议。上述情形不符合《上市公司治理准则》第三十九条的相关规定。
(四)对外提供财务资助相关内部控制缺失
赛为智能于2017年10月16日与广东赛翼智能科技有限公司(以下简称赛翼科技)签订《借款合同》，向赛翼科技提供借款500万元，上述对外提供财务资助事项未经赛为智能董事会审议。赛为智能时任财务总监未将该事项报告董事会及董事会秘书，不符合《上市公司信息披露管理办法》第四十五条的规定。
(五)内幕信息知情人管理不规范
2016年以来，赛为智能在编制业绩预告、业绩快报时未形成内幕信息知情人档案，违反了证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第六条的规定。
(六)公司印章管理及重大信息内部报告机制相关内部控制存在重大缺陷
2013年9月7日，周庆华与赛为智能、周勇、周新宏、封其华、陈中云签署《合作协议》，约定赛为智能重大资产并购、业绩承诺、现金及股票奖励等事宜。赛为智能董事长周勇、董事周新宏、时任董事封其华、原董事陈中云均未将上述事项报告董事会。该《合作协议》加盖了公司公章，但未在赛为智能《用印登记薄》中进行登记。2017年12月，周庆华就与赛为智能、周勇、周新宏、封其华、陈中云的合同纠纷向深圳市中级人民法院起诉。上述情形反映出赛为智能董事、监事及高管人员未能勤勉尽责，守法合规意识淡薄，公司印章管理及重大信息内部报告机制相关内部控制存在重大缺陷，不符合《企业内部控制基本规范》的相关规定。
(七)收购标的游戏业务涉嫌违规经营
2017年5月，赛为智能以发行股份及现金支付方式收购了北京开心人信息技术有限公司(以下简称“开心人”)100%股权。开心人开发运营的两款移动网络游戏在相关主管部门审批取得游戏版号前即对外上线运营，开放游戏充值渠道。上述行为不符合网络出版相关规定，存在被没收违法所得并受到相关主管部门行政处罚的法律风险。
二、信息披露存在不规范的情况
(一)未及时披露重大事项的进展或变化情况
2015年11月11日，赛为智能披露《关于对上海国富光启云计算科技股份有限公司进行增资暨对外投资的公告》，对上海国富光启云计算科技股份有限公司(以下简称“国富光启”)增资1.38亿元，持有国富光启10%股权。相关公告中，赛为智能还披露与上海范仕达科技投资有限公司(以下简称“上海范仕达”，国富光启控股股东)签订的投资协议包含回购条款，约定在2018年12月31日前国富光启如未能首次公开发行股票并于中国或境外证券交易所挂牌上市，则上海范仕达对你公司持有国富光启的全部股份进行回购并按年利率12%支付利息。
截至2018年末，国富光启未能实现境内或境外IPO已触发回购条件。2019年1月，赛为智能函告上海范仕达要求履行国富光启的股权回购义务并在2020年1月20日向上海市第二中级人民法院就国富光启股权回购事项提起诉讼，但赛为智能未对上述事项进行披露。赛为智能未及时披露重大事项的进展情况，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三十二条关于重大事项披露后应及时披露进展或者变化情况的相关规定。
(二)董事会秘书对外披露信息不谨慎
赛为智能董事会秘书在与投资者交流活动中发表与公司经营业绩相关的未公开信息，对外披露信息不谨慎，信息披露不公平，不符合《上市公司信息披露管理办法》第三条的相关规定。
三、财务管理和会计核算不规范
(一)在建工程及固定资产的会计核算不规范
2014年12月，赛为智能与安徽工业大学合作创办安徽工业大学工商学院。2015年6月，赛为智能启动安徽工业大学工商学院校区工程建设。赛为智能将该工程项目发包给多家建造承包商。各期期末，赛为智能按照建造承包商开具发票的金额确认在建工程入账成本，未能按照工程结算价款确认建筑工程的成本支出，在建工程核算不规范。上述工程项目中各类资产陆续完工投入使用，分期达到预定可使用状态，但赛为智能未能在相应时点及时分类别结转固定资产，导致后续固定资产计提折旧不准确，上述会计核算不符合《企业会计准则第4号—固定资产》第五条的相关规定。
(二)存货管理内控薄弱，会计核算不规范
2016年至2018年，赛为智能在各期期末均未按照《企业会计准则第1号-存货》的要求对存货进行减值测试，也未计提存货跌价准备。此外，赛为智能重要子公司合肥赛为智能有限公司每月末对仓库存货进行抽盘，但并未留存完整连续的书面盘点记录，年末也仅对部分存货进行抽盘，存货管理的内部控制存在缺陷，公司制度的执行流于形式。
根据深圳证监局文件，赛为智能治理不健全，内部控制不规范，反映出赛为智能在规范运作方面仍存在较多问题，影响到赛为智能治理的有效性，不符合《上市公司治理准则》第三条的相关规定。赛为智能信息披露存在不规范的情况，不符合《上市公司信息披露管理办法》第三条和第三十二条的相关规定。赛为智能财务管理和核算不规范，影响到相关财务信息披露的准确性，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的相关规定。
根据《上市公司现场检查办法》第二十一条、《上市公司信息披露管理办法》第五十九条和《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》第十五条的规定，深圳证监局决定对赛为智能采取责令改正的行政监管措施。
赛为智能是国内专业智能化系统解决方案提供商之一，主营人工智能、大数据、智慧城市、文化教育等业务，公司于2010年1月20日上市。