8月21日晚间，ST嘉陵(600877)发布重组草案显示，此次重大资产重组整体方案由公司股权无偿划转、重大资产出售及发行股份购买资产等三部分组成。其中，公司拟置出全部资产及负债，置入天津空间电源科技有限公司(以下简称“空间电源”)100%股权和天津力神特种电源科技股份公司(以下简称“力神特电”)85%股权。
具体来看，截至报告书签署日，中国兵器装备集团有限公司(以下简称“兵装集团”)直接持有ST嘉陵约1.54亿股，持股比例为22.34%。股权无偿划转即兵装集团获得全部所需批准后，拟向中国电子科技集团有限公司全资子公司中电力神无偿划转其持有的全部ST嘉陵股份。
重大资产出售包括ST嘉陵拟以现金方式向兵装集团出售截至2018年1月31日的全部资产及负债。在此次资产出售过程中，为了提高拟出售资产出售的实施效率，便于将来的资产交割，拟出售资产、负债及全部人员将先由重庆嘉陵承接，并以兵装集团购买重庆嘉陵100%股权的形式实现资产、负债及全部人员的置出。
发行股份购买资产即ST嘉陵拟向中电力神发行股份购买其持有的空间电源100%股权，向力神股份发行股份购买其持有的力神特电85%股权。
据了解，考虑置出资产主营业务持续亏损，经双方协商，拟置出资产的交易价格确定为一元，并视过渡期间损益的专项审计结果确定是否进行补偿。另外，经各方协商，空间电源100%股权作价确定为6.05亿元、力神特电85%股权作价确定为1.48亿元，拟置入资产作价合计为7.53亿元。
中电力神承诺，空间电源盈利补偿期间累计实际净利润之和不低于1.78亿元；力神股份承诺，力神特电盈利补偿期间累计实际净利润之和不低于5076.61万元。
ST嘉陵表示，本次交易前，公司主要从事摩托车产品的研发、生产、销售、检测及服务业务，以及通机零部件、汽车和摩托车零部件的生产和销售。本次交易后，公司将出售全部原有资产和负债，注入特种锂离子电源领域的优质资产，主营业务将变为特种锂离子电源的研发、生产、销售和技术服务。通过本次交易，公司的资产、业务结构得以优化，将有效实现公司主营业务转型，改善公司经营状况、增强公司持续盈利能力和抗风险能力。
同日晚间，ST嘉陵披露的关于更换部分重大资产重组审计机构公告显示，公司已于2018年3月26日召开第十届董事会第二十四次会议聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信所”)、天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)担任本次重组的审计机构。为更好地推进公司本次重组，公司拟不再聘请立信所担任本次重组的审计机构，由天职国际为本次交易提供全部审计服务并出具相关报告。