进入7月以来，杭州银行、上海银行、宁波银行和招商银行先后公布了今年上半年的业绩快报，与最近中小银行、农商行不良激增形成鲜明对比的是，这4家上市银行的不良率均出现不同程度的下降。不仅如此，关系着银行财务稳健的关键指标拨备覆盖率也较今年年初有所提升，抵御风险的能力进一步增强。
仅从不良数据来看，上市银行的资产质量似乎有所好转。但据记者估算，除了招行的不良贷款余额较去年年末有所下降外，其他3家银行的不良贷款余额都呈现上升态势。对此，交通银行首席银行分析师许文兵昨天表示，贷款规模的增长会对不良率有一定的摊薄作用，所以即使不良余额增长，反映在不良率上还是会有回落。
数据：多家银行资产质量明显好转
在金融去杠杆和严监管政策下，上市银行的业绩仍处于上行通道之中：已披露业绩快报的4家银行净利润增速均呈两位数增长。其中表现最为亮眼的上海银行，在今年上半年实现了上市以来的最高营业收入与净利润增速，其净利润增速同比增长20 。22%。
除了业绩表现不俗外，资产质量情况也在逐步好转。截至6月末，杭州银行、宁波银行、上海银行和招商银行的不良贷款率分别为1.56%、1.09%、0 。80%和1.43%，分别较2017年末下降0 。03、0 。06、0 。02和0 。18个百分点。
不仅如此，作为反映银行对信用风险抵御能力的拨备覆盖率指标也有所提高。其中，宁波银行的拨备覆盖率为499 。32%，比年初提高了6 。06个百分点；上海银行的拨备覆盖率也较上年末提高了32 。15个百分点至304 。67%，远高于150%的监管红线。
从反映金融机构真实资产质量的参考指标—逾期90天以上贷款与不良贷款之比来看，个别银行不良改善的情况也十分明显。据宁波银行披露的数据显示，逾期90天比不良贷款的“剪刀差”为72 。5%，比年初下降5.55个百分点。
对此，中信建投银行业首席分析师杨荣认为，上半年宁波银行新增贷款的不良率明显要低于存量不良率，同时公司目前拨备覆盖率将近500%，遥遥领先其他上市银行。预计未来大幅计提拨备的必要性下降，从而业绩增长有望迎来更大水平的释放。
虽然从已披露的不良数据来看，各家银行的资产质量好转迹象明显，但是据记者估算，根据贷款总额乘以不良贷款率得出不良贷款余额，除了招行的不良贷款余额较去年年末减少20亿元外，其他3家银行的不良贷款余额都有所增加。其中上海银行的不良贷款余额较今年年初增加了近10亿元。
趋势：
关注类和逾期类贷款
2017年下半年起已企稳
事实上，银行真实不良率或高于账面的质疑声近年从未间断过。国务院发展研究中心国有资产管理办公室主任徐鹏程就曾表示，受经济放缓和投资低迷的影响，中国银行业信贷资产质量下降，银行通过技术手段调整贷款分类，真实不良贷款情况远超账面，应注重防范隐性金融风险。
在银保监公布的数据也显示，5月末，商业银行不良贷款余额1.9万亿元，不良贷款率1.9%，不良贷款余额和不良率出现“双升”。对此，许文兵认为，5月份的不良上升主要是核销节奏的问题，当时的数据显示拨备和不良在同步增长。
但潜在风险不容忽视。截至一季度末，作为不良贷款的前行指标，关注类贷款余额3 。5万亿元，同比增长2.34%，在贷款总额中占比为3 。63%。某股份制银行资产负债部人士昨天表示，关注类贷款并不属于不良，但是还款已经出现困难，在实际操作中主要是欠息在90天以内的问题贷款。
“以前银行主要通过两种方式做低不良，一种是通过对不良贷款的展期暂时掩盖风险，另一种就是银行将不良资产通过各种通道渠道出表，再对这类资产进行回购”，上述人士表示。
此外，从“逾期90天以上贷款与不良贷款比例”这一指标来衡量，银行的资产质量可能被高估。该比例用于衡量银行贷款分类的准确度，大于100%则说明贷款风险分类可能会存在偏离。据测算显示，截至2017年末，有华夏银行、平安银行、民生银行等近10家银行的不良贷款偏离度高于100%。
许文兵也表示，其实从拨备覆盖率150%的监管要求来做判断的话，银行的贷款组合还是有一定潜在风险的，可以说未来不良还是会有增长，但银行有能力通过自身的财务积累进行化解。
对于接下来银行业不良情况的预判，许文兵认为，全年应该会在年初的水平小幅波动，因为商业银行关注类和逾期类贷款的走势从2017年下半年起已经企稳，潜在风险压力得到了一定缓解；而监管部门关于调整商业银行拨备覆盖要求的政策效果预计在下半年会有所显现，商业银行也会倾向于更多地运用拨备进行不良贷款的处置和核销。